年底了,又到了上市公司集中讨论谁家控股股东占款多的时间了。
妙可蓝多:我家控股股东占了近2.4亿元,不过已经还了。
ST华仪:我家老大拿走了10个多亿,还没还,也不知道什么时候能还上。
*ST升达:你们都是毛毛雨,我家的升达集团拿了11个亿,还不包括违规担保的钱和纠纷占款。(框)
这么看来,倘若有一天,上市公司发现账上没钱了,
财富君建议上市公司不妨先对自家控股股东问上一问。
同一天两家公司被调查
近日,被证监会立案调查的公司又多了两个。
ST华鼎、ST华仪都因涉嫌信披违法违规被调查。
消息一出,ST华鼎及ST华仪股价大幅下降。
ST华鼎12月27日跌停。
ST华仪也拿下四个跌停。
平安夜当晚,华仪电气宣告公司控股股东占用资金不能如期还上,华仪电气自请“ST”,12月26日起被实施其他风险警示,股票简称变为ST华仪。
一个月前,华仪电气自查发现公司存在违规担保、控股股东资金占用的情况。其中,关联方资金占用余额10.58亿元,占公司净资产的26%。
ST华鼎也曾出现过控股股东违规占款的情况。
10月9日,当时还是华鼎股份的ST华鼎自查发现,2019年1月至7月,控股股东三鼎控股通过供应商及在建工程项目等方面占用公司资金5.96亿元,占公司最近一期经审计净资产的10.27%。
巧的是,ST华鼎的控股股东也没能如期还钱,华鼎股份股票简称变为ST华鼎。
都是控股股东惹的祸
从控股股东违规占用资金,股份被冻结,到公司银行账户被冻结,ST华鼎这半年来日子过得确实有点艰难。
困局未解,立案调查又是雪上加霜。
这一切都源于公司控股股东三鼎控股集团的欠债难还。
三鼎控股发行的债券“17三鼎01”“17三鼎02”“17三鼎03”“17三鼎04”未能按期足额兑付本息,构成实质性违约。
三鼎控股的债务危机也影响了华鼎股份。
2019年1月至7月,控股股东三鼎控股通过供应商及在建工程项目等方面占用公司资金5.96亿元,占公司最近一期经审计净资产的10.27%。
虽然三鼎控股在想办法将拥有的两个五星级酒店的产权等资产变现,但是至今也未能补上占用资金。
相似的情况也发生在ST华仪身上。
不过ST华仪的股东更加过分,不仅占用公司资金,还违规担保。
公告显示,ST华仪的违规担保金额为9.26亿元,占公司最近一期经审计净资产的22.75%;逾期的对外担保2.14亿元,占公司最近一期经审计净资产的5.26%;关联方资金占用余额合计为10.58亿元,占公司最近一期经审计净资产的26.00%。
掐指一算,公司一半的净资产被控股股东华仪集团“顺”走了。
虽然华仪集团声称要尽快解决逾期债务,但是截至记者发稿,占款还未还上。
巨丰投顾高级投资顾问丁臻宇表示,2018年以来,部分上市公司控股股东、实际控制人受市场融资环境变化、高比例股份质押等因素的影响,资金周转出现困难,信用风险逐渐暴露,违规占用上市公司资金等行为有所抬头。
“这些行为严重损害上市公司独立性,侵害中小投资者合法权益,对上市公司的正常经营产生影响,将部分上市公司推到退市或破产的边缘。”丁臻宇说道。
控股股东占款现象严重
2019年四季度以来,财富君发现包含“资金占用”内容的公告多达36家。
仅从12月来看,就有ST华仪、ST华鼎、妙可蓝多、*ST鹏起等14家公司公告资金被占用的相关情况。
据不完全统计,2019年四季度共有270家公司涉嫌违规,其中26家公司包含大股东或控股股东占用资金的违规行为。
证监会指出,资金占用形成的根本原因是上市公司的内部治理不健全,内部控制不完善,对控股股东的控制权缺乏有效监督,甚至存在控股股东凌驾于内部控制之上的情况。此外,部分董事、监事、高级管理人员道德风险突出,独立性不足,未恪尽职守,纵容控股股东违规占用资金。具体表现为上市公司对货币资金(尤其是网上银行)的管控失效,公司公章等由控股股东掌控,大额资金支付、重大投资和对外担保等事项未按照规定程序审批和管控,关联交易审批程序不当,公司内部控制流于形式等。
丁臻宇认为,对于大股东占款问题,监管部门和交易所要采取积极措施,形成连续的、高效的监督约束机制,加强舆论监督,实施定期曝光制度,督促上市公司加大清欠力度。对已经侵占的资金,大股东要积极采取现金清偿、红利抵债、以资抵债等方式,加快偿还速度。