据上交所21日披露,上海普天邮通科技股份有限公司(*ST上普)存在未在法定期限内披露定期报告、公司存货资产账物不符、通过无实质性交易内容的业务虚增利润等多方面的违规事项。上交所决定对该公司及其时任董事长曹宏斌、徐千,董事兼总经理王治义,时任总经理兼会计负责人郑建华,董事会秘书兼副总经理李中耀,总会计师陆维林、刘蓉晖,时任独立董事兼审计委员会召集人何和平予以公开谴责,对董事张晓成、江建平、成暐、韩志杰,独立董事李建平、谢仲华,监事李林臻、熊嗣云、张冬莉,时任独立董事兼审计委员会召集人刘玛琳予以通报批评。
上述纪律处分将通报上海市人民政府,并记入上市公司诚信档案。
延期披露定期报告
公司原定于2018年4月28日披露2017年年度报告和2018年第一季度报告。但在该日公司披露公告称因相关项目的法律结论尚未取得,导致应收款减值计提数额无法确定,故无法按期披露2017年年度报告和2018年第一季度报告,同时申请股票自2018年5月2日起停牌。至5月3日,公司才披露2017年年度报告和2018年第一季度报告。
上交所表示,上市公司应当根据相关规则在规定期限内完成编制并披露定期报告。2018年4月27日为上市公司提交2017年年报及2018年一季报的最后期限,但公司未能在规定期限内披露定期报告,损害了投资者的知情权。
此外,公司存货资产账物不符,导致定期报告披露不准确。根据公司披露的2017年年度报告及内控审计报告,公司2013年末存在存货账物不符的情形,账物不符的金额为5982.9万元。其中,5335.75万元为2013年以前虚增的存货成本,647.15万元为当年虚增的存货成本。公司在2017年度对该事项进行了前期会计差错更正,调整存货和年初未分配利润-5982.9万元。
连续数年虚增利润
另经上交所查明,公司在2017年以前,连续数年通过无实质性交易内容的业务虚增利润,导致定期报告披露不准确。
根据公司披露的2017年年度报告及内控审计报告,公司2013年存在以前年度的无实质性交易内容的成本挂账,金额为1164.45万元。公司2015年、2016年通过无实质性交易内容的业务,虚增利润304.3万元、1101.89万元,分别占当期披露的利润总额绝对值的3%、23%。公司在2017年度对该事项进行了前期会计差错更正,调整资产及年初未分配利润-2570.64万元。
公司上述违规行为共虚增2013年度以前未分配利润6408.89万元,并分别虚增2013年、2015年、2016年归属于母公司股东的净利润647.15万元、304.3万元、103.49万元,占同期公司净利润绝对值的42%、3.2%、0.2%。同时,上述违规行为导致公司2017年年度内部控制审计报告被中审众环会计师事务所出具了否定意见。根据审计报告,公司存在管理层舞弊及凌驾于内部控制之上的重大内部控制缺陷。
上交所强调,公司存货资产账物不符,通过无实质性交易内容的业务虚增利润,对公司业绩影响重大,公司2013、2015、2016年年报未能客观反映公司的财务状况和经营成果,情节严重。
