A股再发银行“入场券”，这次轮到西安银行！
根据10月30日证监会发审委发布的IPO过会企业名单，西安银行首发通过。这是今年第5家过会的银行。此前，郑州银行、长沙银行、紫金农商行、青岛银行首发过会。目前，郑州银行和长沙银行已完成发行。
西安银行筹备上市大概三年。若顺利完成发行，将是陕西省首家上市银行，也是首家登陆A股的西部银行。
一看股东：最大股东是外资行
西安银行前身为西安城市合作银行，是在城市信用合作社等基础上，经过复杂的股权清理等流程整合而来。
根据最新招股书，截至2017年12月31日，西安银行总资产为2341.21亿元，同比增长7.41%；负债2164.05亿元，同比增加7.13%。该行下辖包括总行营业部、8家分行，10家区域支行和12家直属支行等在内共174个营业网点，控股2家村镇银行，并参股比亚迪汽车金融有限公司。
与其他城商行一个最大不同在于，西安银行持股比例最大的单一股东是加拿大的丰业银行。这家外资行于2004年获批参股，并于2015年增持。截至2017年12月31日，丰业银行持有西安银行股份79960万股，持股比例19.99%。
不过，“大当家”另有其人———西安市人民政府。招股书解释，该行股东———西投控股、西安经开城投、西安城投（集团）、西安曲江文化、长安国际信托、西安金控、西安浐灞管委会及西安投融资担保基于行政关系、股权关系或协议安排成为西安市人民政府的一致行动人。截至2017年12月31日，这8家股东合计持有西安银行股份约12.11亿股，持股合计30.28%。
二看盈利：去年净赚21亿元
先来看经营数据。截至2017年末，西安银行营收49.26亿元，同比增速9%；归母净利润为21.31亿元，同比增速为6%。增幅表现，远低于长沙银行，但好于郑州银行。
不过，净资产收益率和基本每股收益在最近三年连续下降。截至2017年末，该行净资产收益率为12.76%，基本每股收益0.53元。
西安银行主要业务包括公司金融、个人金融、资金业务和其他业务。其中，公司金融业务主要是存贷款、票据贴现和中间业务等，是该行的主要收入来源，营收占比一直超过50%。
这样的业务结构也意味着，与其他地方城商行一样，西安银行也主要依赖于利息收入。截至2015年、2016年、2017年末，西安银行贷款和垫款利息（未含票据贴现）收入分别占当期利息收入的65.22%、56.18%和55.91%。也就说，盈利能力受到市场利率或者贷款利差较大影响。
三看资产质量：不良率连续下降
西安银行资产质量好于同一报告期的郑州银行和长沙银行。截至2017年末，该行不良贷款率分别为1.18%，拨备覆盖率分别为223.31%。这两个指标都连续三年下降。
西安银行解释，报告期内，由于中国宏观经济增速放缓，部分地区和行业的信贷风险集中暴露，包括该行在内的国内商业银行的不良贷款率显著上升，拨备覆盖率有所下降，但总体而言，贷款组合的整体质量仍保持在较高水平。
西安银行批发和零售业贷款投放最多，比例达67.43%，但同时不良率也较高。截至2015年末、2016年末和2017年末，该行批发和零售业贷款的不良贷款率分别为4.66%、2.60%和2.71%，总体呈下降趋势。
