一边是三家企业即将上会,一边是问询审核不停歇。5月29日晚,贝斯达、申联生物、龙软科技及当虹科技4家公司同时回复二轮问询。至此,完成“二问”的科创板受理企业已达53家。
曾在新三板挂牌的天准科技在经历“二问”后,将在下周与其他两家企业一同率先上会。最新完成“复试”的贝斯达、龙软科技,也均曾在新三板留下足迹。“二问”聚焦的问题,紧扣资本市场热点,预测市值、上市公司客户、三类股东等不少是新三板转场“考生”的标配问题。
从挂牌新三板到摘牌,再到谋求创业板IPO未果,贝斯达在资本市场的备考经验可谓丰富。回看资料,3月27日上市申请获受理的贝斯达,是继江苏北人后,第二家从新三板转战科创板的“考生”。贝斯达是一家集医学影像与放射治疗产品的研发、制造、销售和服务为一体的国家高新技术企业,本次拟募资3.38亿元。
在“一问”66个问题的全面体检后,贝斯达“二问”共有12个问题,包括产品销售情况、采购情况、预付款占比较高等,其中关于“三类股东”的核查,仍是绕不过的“必答题”。
上交所要求公司及保荐机构、律师进一步核查,说明历史上存在的“三类股东”入股和退出情况,未取得部分股东出具相应文件的原因,是否履行替代核查程序,并就发行人控股股东、实际控制人、董监高及其近亲属、中介机构及其签字人员是否直接或间接在现有的“三类股东”中持有权益发表明确的结论性意见。对此,贝斯达在补答中选择用列表形式说明了三类股东的退出情况。
另一家来自新三板的“考生”龙软科技“二问”有13个问题,其中两个均触及“敏感题”。一是关于预计市值,二是关于上市公司作为公司重要客户的情况。
如何说清楚、讲明白重大、关键问题?有保荐人综合分析首批上会的3家企业问询回复后告诉记者:“回复问题要准确客观、有理有据,用事实说话,更要学会用数据说话。”
龙软科技“二问”被聚焦的预计市值的测算过程,就是一道“数字题”。上交所要求公司结合创投机构入股市值、在新三板挂牌期间市值等情况,综合测算公司预计市值,并说明测算过程是否客观。
此外,针对阳泉煤业集团持续作为龙软科技第一大客户的情况,“二问”继续追问销售占比较高是否符合行业特点,公司业务发展是否存在对单一客户的重大依赖,是否对持续经营能力有重大不利影响。对此,龙软科技也在回复中多次列表、类比,用数据予以作答。
申联生物的“二问”紧扣市场热点,开门见山提问“非洲猪瘟对发行人生产经营的影响”。据披露,申联生物是一家专业从事兽用生物制品研发、生产、销售的高新技术企业,主要产品为猪口蹄疫疫苗。 “二问”重点关注非洲猪瘟对目前生猪行业的影响,及公司现有产品相对单一的情形,对产品面临的行业风险及可能对公司业绩构成的影响。
此外,就市场占有率情况,“二问”要求申联生物进一步说明,同行业生物股份、中农威特的产品完整度及整体市场份额情况,以及对应的发行人的市场份额具体占比,发行人的市场排名第三的具体依据,以及排名的披露是否存在误导性陈述等。
对此,申联生物引用官方数据、结合图表形式出具证明称,2017年全国猪用生物制品销售额52.64亿元,申联生物销售额占比5.74%,排名第三 (市场前五名企业销售额占比以饼状图呈现)。公司强调称,上述排名第三的披露依据充分,不存在误导性陈述。
截至5月29日晚间,科创板共受理企业112家,91家企业已被问询,其中完成“二问”的有53家,完成“三问”的有5家。
